引言

查閱賬簿時(shí)，檢查人員發(fā)現(xiàn)，企業(yè)大額資金流動(dòng)異常，并且這些現(xiàn)象均與其關(guān)聯(lián)企業(yè)相關(guān)。企業(yè)大額資金因何頻繁調(diào)動(dòng)?錢用在了何處?是否存在收益未申報(bào)情況?

初查遇阻，賬簿遲遲“不現(xiàn)身”

國家稅務(wù)總局宣城市稅務(wù)局稽查局最近對G房地產(chǎn)公司（以下簡稱“G公司”）實(shí)施稅收核查。檢查人員確認(rèn)G公司存在為上級集團(tuán)公司提供資金未確認(rèn)利息收入769萬元、以“借款”為名向股東分紅1289萬元未申報(bào)繳稅等違法事實(shí)。宣城市稅務(wù)局稽查局依法對企業(yè)作出補(bǔ)繳稅款450萬元、加收滯納金的處理決定。目前，企業(yè)補(bǔ)繳稅款均已入庫。

2019年7月，按照上級隨機(jī)抽查重點(diǎn)企業(yè)稅收情況的工作安排，國家稅務(wù)總局宣城市稅務(wù)局稽查局成立檢查組，對G公司2016年～2018年納稅情況實(shí)施稅收檢查。

G公司成立于 ……