（一）建立健全營運資金管理體系

為了進一步提升企業營運資金的管理效率，優化營運資金的結構，越來越多的企業開始建立健全的營運資金管理體系，主要從三方面內容進行優化：首先，企業的現金管理。一個企業發展絕對離不開現金的流轉，而且現金在企業運營資金體系中屬于流動性最強的因素，因此企業需要進一步加強對現金的管理，擴大現金的容量，以便于企業應對一些緊急情況的發生，也能保證企業資金的安全。

其次，企業的應收賬款管理。應收賬款的賬期對企業現金流的影響非常大，企業需要加強對賬期的管理，建立客戶信用管理系統，避免壞賬風險；最后，企業的存貨管理。企業的存貨在整個營運資金的管理體系中雖然不算核心的資金，但由于其變現能力強，可以很好轉換成流動性高的現金，企業需要加強對存貨的管理，最大化企業的經濟效益。

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