企業(yè)司庫職能隨著企業(yè)規(guī)模的成長而逐漸復(fù)雜，不僅需要將企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)清楚，做到“庫中有數(shù)”，還要善于利用金融工具，尋求更低成本的融資方式，為企業(yè)降低財務(wù)成本，進(jìn)行風(fēng)險管控，創(chuàng)造更大價值。

“司庫”一詞最早在隋唐時期出現(xiàn)，原為官署名，主要掌管一國財政收支、國庫出納和倉儲管理等事項。20世紀(jì)40年代，司庫概念被運(yùn)用到企業(yè)管理，一方面，司庫被認(rèn)為是企業(yè)資金、資產(chǎn)或資源的統(tǒng)稱；另一方面，司庫也被認(rèn)為是管理企業(yè)這部分資金、資產(chǎn)或資源的崗位或部門。

企業(yè)司庫管理模式分為集中式管理和分散式管理。當(dāng)前集中式管理可以說是企業(yè)司庫管理的通用模式。主要的集中式司庫管理模式有以下幾種：

1.現(xiàn)金池

現(xiàn)金池又有名義現(xiàn)金池和物理現(xiàn)金池之分。名義現(xiàn)金池通過在一套虛擬銀行賬戶中進(jìn)行資金平衡，綜合參與名義 ……